Gschäftsbericht 2018

62 | Galenica Geschäftsbericht 2018 Die Galenica Gruppe ist in der Schweiz tätig. Dementspre- chend ist der Aktionsplan der OECD betreffend Steuern bei multinationalen Unternehmen (BEPS-Aktionsplan) auf Galenica nicht anwendbar. Informations- und Kontrollinstrumente des Verwaltungsrats gegenüber der Geschäftsleitung Risikomanagementprozess Galenica verfügt über einen Risikomanagementprozess, durch den der Verwaltungsrat, die Generaldirektion sowie weitere verantwortliche Führungskräfte der Gruppengesellschaften darin unterstützt werden, potenzielle Risiken rechtzeitig zu erkennen, zu gewichten und die notwendigen antizipieren- den Massnahmen zu ergreifen. Ziel ist, dass auf allen Füh- rungsebenen die wesentlichen Risiken erkannt, beurteilt und chancenbewusst gehandhabt werden. ImRahmendesgruppenweitenGalenicaRisikomanagements (GRM) führen die Gruppengesellschaften mindestens zwei- mal jährlich eine Risikobeurteilung durch. Der standardisierte Prozess basiert auf einem Risikoraster, in welchem nach vordefinierten Kriterien die wichtigsten strategischen und operativen Risiken sowie ihre möglichen Auswirkungen – insbesondere in finanzieller und reputationsmässiger Hin- sicht – identifiziert und nach deren Eintrittswahrscheinlich- keit und Auswirkung bewertet werden. Diese Risiken werden pro Geschäftsbereich in eine Risikomatrix eingetragen und, je nach Bedeutung, auch in die Risikomatrix der Gruppe auf- genommen. Der Verwaltungsrat der Galenica AG erhält von der General- direktion situativ, aber mindestens zweimal jährlich eine Zusammenstellung der wichtigsten Risiken. Diese beurteilt und ergänzt er allenfalls und beschliesst gegebenenfalls geeignete präventive Massnahmen, welche dann gruppen- weit im Rahmen des Risikomanagementprozesses umge- setzt werden. Galenica definiert als Risiko die Möglichkeit, dass ein Ereig- nis oder eine Handlung zu unmittelbaren finanziellen Ver- lusten oder anderen Nachteilen führt. Ergänzende Informationen zum Management von Finanz­ risiken sind im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 2018 auf den Seiten 120 und 121 beschrieben. Internes Kontrollsystem Im Rahmen des Risikomanagements betreibt Galenica ein internes Kontrollsystem (IKS), um eine zuverlässige interne und externe Finanzberichterstattung sicherzustellen und falsche Angaben und Irrtümer über Geschäftsfälle zu ver- hindern. Das IKS stellt die nötigen Abläufe und Kontrollen sicher, damit Risiken im Zusammenhang mit der Qualität der Rechnungslegung rechtzeitig erkannt und gesteuert werden können. Das Vorhandensein der Abläufe und Kont- rollen des IKS von Galenica wird jährlich anlässlich der Zwi- schenrevision durch die externe Revisionsstelle eingehend geprüft. Die Ergebnisse dieser Überprüfungen werden dem Revisions- und Risikoausschuss rapportiert. Vom Manage- ment werden Massnahmen zur kontinuierlichen Verbesse- rung der Abläufe in den Prozessbereichen Einkauf, Beschaf- fung, Investitionen, Verkauf, Personal, allgemeine finanzielle Führung und Berichterstattung sowie IT-Kontrollen erlassen. Interne Revision Die interne Revision führt gemäss dem vom Revisions- und Risikoausschuss bestimmten Revisionsplan Audits in den Bereichen des operativen und strategischen Risikomanage- ments sowie des IKS durch. Sie führt gruppenweit Prüfun- gen, Analysen und Interviews durch und unterstützt die Geschäftsbereiche bei der Erreichung der Ziele, indem sie eine unabhängige Beurteilung der Wirksamkeit der internen Kontrollprozesse sicherstellt. Die interne Revision erstellt Berichte über die durchgeführten Revisionen und rappor- tiert regelmässig in schriftlicher Form direkt an den Revi­ sions- und Risikoausschuss. Die Tätigkeit der internen Revi- sion erfolgt durch Vergabe von Mandaten an externe Stellen. Informationspolitik Galenica und ihre Gesellschaften pflegen eine aktive und transparente Informationspolitik gegenüber allen Anspruchs­ gruppen. Konsequenz und Glaubwürdigkeit sind zwei grund- legende Werte, die sich in einer faktenbezogenen, umfas- senden und sachlichen Kommunikation widerspiegeln. Corporate Governance Galenica